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财务会计问题的整改报告2023年

作者:拉克丝2023-06-27 07:26:02

导读:财务会计问题的整改报告 (一) 为认真贯彻落实教育实践活动,深化正风肃纪工作,切实解决“四风”突出问题。我局按照市监察局、市财政局、市人力资源和社会保障局、市审计局《关... 如果觉得还不错,就继续查看以下内容吧!

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  财务会计问题的整改报告 (一)

  为认真贯彻落实教育实践活动,深化正风肃纪工作,切实解决“四风”突出问题。我局按照市监察局、市财政局、市人力资源和社会保障局、市审计局《关于转发〈四川省监察厅、四川省财政厅、四川省人力资源和社会保障厅、四川省审计厅关于开展切实解决乱发钱物问题工作的通知〉的通知》(宜财预〔20__〕7号)文件精神,对20__年1月1日至20__年6月30日止是否存在乱发钱物问题,认真开展自查自纠工作,现将情况报告如下:

  一、统一思想,提高认识

  正风肃纪“切实解决乱发钱物问题”专项整治工作启动后,我局领导高度重视,充分认识切实解决乱发钱物问题工作的重要性,把该项工作作为开展党的群众路线教育实践活动的重要抓手。及时成立乱发钱物专项整治领导小组,本着“清理、整改、完善、提高”的工作目标,逐一查找问题,逐项逐条梳理,认真清理整改。

  二、精心准备,检查到位

  我局结合部门实际,精心组织,迅速启动,对中央“八项规定”出台以来乱发钱物问题进行全面的清理自查。在清理自查工作中,坚持实事求是,认真负责的`态度,全面深入、突出重点,杜绝“走形式”,确保扎实有效。

  (一)严禁巧立名目乱发钱物。

  坚决杜绝一切形式的乱发钱物现象,严格执行津贴补贴政策。没有自行新设津贴补贴项目、自行提高津贴补贴标准和扩大实施范围,没有自行扩大有关经费开支范围和提高开支标准发放津贴补贴、奖金和福利,没有发放有价证券和实物。

  (二)规范工资性支出发放方式。

  加强工资发放管理,完善工资发放相关规定。津贴补贴通过财政部门工资统发专户,以银行卡形式集中统一发放。按要求设立津贴补贴专门科目,统一核算发放给在职职工和离退休人员的所有津贴补贴。

  (三)严格经费预算约束。

  加强预算编制与执行,完善预算与经费支出管理办法。没有挤占或挪用公用经费、工会经费、集体福利费、其他专项经费,没有报销违规发放物品产生的费用。

  (四)严格控制支出。

  严格支出控制,支出科目规范,报销凭据合规。做到每笔支出都有分管财务的领导审批、财务人员审核、报销人三方签字认可,才能列支。特别是三公经费公务接待报销上,必须三单(原始票据、派出单位公函、接待清单)齐全,才能予以签字报销,否则财务部门不予报销。

  通过对以上方面的自查清理,我单位无乱发钱物的问题。我局将继续按照中央“八项规定”要求,勤俭节约、廉政办公,严格按照财经纪律办事,杜绝任何违反中央规定和财经纪律的事件发生。

  财务会计问题的整改报告 (二)

  20__年是《岳阳市预算绩效管理实施办法》扩围提质推进年。根据市政府主要领导对《岳阳市财政局关于20__年财政支出绩效评价情况的报告》(以下简称《评价报告》)“要把绩效评价结果用好,要落实好奖惩措施”的批示,市财政局、市审计局协同联动,压紧压实主体责任,跟踪督导问题整改,促进绩效评价结果应用落地见效。

  一、压实主体责任。

  针对20__年《评价报告》涉及的20家项目单位50个问题点,财审联动下达整改函,明确各项目单位是评价发现问题整改的责任主体,被评价单位主要负责人是绩效整改第一责任人,预算主管部门承担整改牵头责任;要求专题整改报告必须经单位负责人签字、报分管市(县市区)领导审批后,再反馈本级财政与审计部门。各级财政与审计部门跟踪督查,压实各项目单位责任,确保问题整改严格实行清单式管理、销号式落实。

  二、切实对标整改。

  各责任单位积极响应,主动对标问题点,制定整改方案,细化各项措施,落实整改责任人和办结时限。从自身找原因,对未尽职等主观因素造成的问题,采取措施立即纠正;对体制机制不完善等客观原因导致的.问题,与有关部门加强沟通,主动探索完善制度机制。其中:市教体局、市统计局、市商粮局及市城投集团等项目单位,立行立改行动快,整改导向有结果。截至5月底,各项目责任单位书面整改报告经分管领导签批后如期上报,具体整改情况详见附件。

  三、做实结果应用。

  总体看,今年财审联动整改成效明显,要求立行立改的问题已在评价期整改,要求分阶段整改和持续整改的问题均取得较大进展。截至目前,财审联动清单涉及的50个突出问题相关单位均已进行整改。结合全过程评价结果,市财政局在针对上年度评价结果调减20__年项目预算2480万元基础上,延伸取消和压减20__年专项预算8个,涉及调减资金1025万元;将城市照明中心存在的实有资金账户结余资金5236万元,建议纳入财政其他资金账户管理,上报设立绿色照明工程专项基金;收回在建项目沉淀资金2600万元,实际建议及收回资金总量再创新高。

  特此报告。

  财务会计问题的整改报告 (三)

  为加强村级财务规范化管理,完善村级财务管理制度,杜绝财务管理漏洞。进一步深化村级财务公开和民主管理,维护村集体经济组织和农民群众的利益,我乡按照丹监通〔__〕8号文件要求,组织财政所相关人员于__年7月6日对全乡12个行政村__年1月1日至__年6月30日财务收支情况进行自查,情况报告如下:

  一、基本情况:

  雅灰乡共有12个行政村,41个村民小组,7588人,村干部36人,远教管员12人,__年全乡生产总值3212万元,农民人均收入3164元。

  二、财务制度执行情况:

  我乡村级集体经济纳入村财乡代管,全面实现了农村财务管理的制度化、规范化。一是实行村财乡代管后,各村统一设置了规范的账目、账簿,建立了严格的财务管理制度,并由专业财务人员记账、管账,各项收入必须开具正规票据,收入及时入账。各项支出严格按村财务管理制度核支,对不符合程序、不合理的票据,一律不予报销。严格查处“白条子”、现金“坐支”现象发生,有力地促进了村级财务管理的规范化、制度化。二是制定了一系列化解村级债务工作制度,有效控制村级债务的新增。三是强化了监督管理,保证资金落实到位。实行村财乡管后,村级财务重大开支必须由村民理财小组讨论通过,改变了过去村级领导“财务一支笔、1人说了算”的模式,村级各项支出坚持事前监督、事中把关、事后审查,保证了资金使用的安全性。四、严格执行财务公开制度,接受群众监督,让群众放心。今年实行村务公开后,村里有多少钱,花到了哪里,怎么花的,全部一清二楚,村财乡代管让老百姓心理透明了。

  三、财务收支情况:

  (一)、__年1月1日至__年6月30日总收入506200元,主要包括以下各项收入:

  1、__年度村级运资金136000元;

  2、__年村三大员工资367200元

  3、__年雅灰村门面出租收入3000元。

  (二)、__年1月1日至__年6月30日,总支出465300.00元。主要包括以下各项支出:

  1、发放__年组干报酬24000元;

  2、发放__远教管理员工资4800元;

  3、发放__村三大员工资367200元;

  4、发放__年组干报酬62100元;

  5、发放__远教管理员工资7200元;

  6、付各村办公支出31896元。

  (三)、 __年村集体经济结余80586.9元,截止__年6月30日,村集体经济结余151166.64元。

  四、工作中存在问题及下一步工作重点:

  1、收支票据不规范,报账不及时,备用金长时间未结。由于村级对新财务管理制度的认识不够,他们认为只要是正当的支出,不管什么票据都可以记帐、报帐,这就造成了大量的“白条”。支出票据不规范,白条支出较多,很多票据上没有经手人、证明人、理财小组等签名,村报帐员到乡财政所报帐,村财乡代管专业人员每次都不给矛全部核销,每次报帐员都账不彻底,当月账要等到下月报甚至更长,甚至有个别村觉得开发票困难,报帐麻烦,不愿提备用金,愿自扣,直到乡财政发五大组织、远教工资造好册通知其才来领钱发放。

  2、收交不清,资金收入管理混乱。由于村级干部会计知识贫乏,我乡村财乡代管的资金大部分只有县财政局拨入的专项资金。上级部门“”四帮四促“”入村帮扶资几乎分未入账,当作“私房钱”,村级帐务还存在两级记账,核算现象,导致村级收入不实,存在坐收坐支现象。

  五、下一步的工作措施

  针对存在着的`情况和问题,我们一方面要积极向党委、政府做好汇报,争取各方面的支持和配合;另一方面对存在的重点问题,查漏补缺,限期纠正和完善。

  1、采取有效方法,加大“村账乡镇代管”工作宣传力度,取得村级干部和群众理解和支持,使他们对代理记帐能放心,对委托代管满意,积极纳入集中核算。

  2、加强工作人员业务培训,加强学习,提高工作能力,强化服务意识,以适应工作需要。

  3、进一步扩大“财务公开、民主理财”的宣传力度,定期向村民公布财务收支情况,及时答复处理村民对财务收支的反馈意见,接受群众监督。

  总之,“村财乡代管村用”工作是加强村级财务管理的创新改革,具有十分重要的现实意义和长远意义,我们要在县财政局的业务指导帮助下,在乡党委、政府的高度重视和正确领导下,进一步深化改革试点工作,为农村经济发展和社会主义新农村建设做出贡献。

  财务会计问题的整改报告 (四)

  我中心校根据《__省财政厅关于开展20__年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神,以及教育局计财科20xx年9月22号召开的财务培训会议的相关要求,对我校财务工作认真进行了检查整改,现将整改情况汇报如下:

  一、认真学习,提高认识

  认真组织学习教育局财务文件,提高认识,结合我校实际,经校务会研究决定,成立了马街中心校财务整改领导小组。

  组长:李中卫(校长)副组长:茶争茂(副校长)

  组员:李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。

  二、依据制度要求认真进行整改

  在整改中,要求财务人员,掌握财务制度,查问题,认真反思,找差距,寻原因。

  通过查看20xx年9月至20xx年8月会计凭证、会计报表、会计账簿,在会计报表中没有问题,在会计账簿中银行日记帐,出纳的现金日记账也没有问题,无需整改。

  存在问题:

  1、出纳员中还没有取得从业资格证,正在学习争取;

  2、在会计凭证中没有盖财务公章,财务主管章、报账员章、出纳章及附件章;

  3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作,分块整改,把所缺的内容整改完整。

  总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要用资金来作后遁。为此,在今后的工作中,一定要以凤财联发[20__]97号文件作标准,努力做好所需的支撑材料,按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白,还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理,确保学校义务教育保障机制经费的安全性,使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

  财务会计问题的整改报告 (五)

  整治工作,根据市纪委《关于印发〈超标配备公车及公车私用专项整治工作方案〉等五个专项整治工作方案的通知》的要求,我局认真开展违规配备使用管理公务用车、公款送礼、“庸懒散”、违规职务消费和公款大吃大喝问题等方面的专项整治工作,现将自查情况报告如下:

  一、高度重视、加强学习

  根据违规职务消费及公款大吃大喝问题专项整治工作方案的要求,我局迅速召开全体职工大会进行传达,组织学习了“五个专项整治方案”的精神。明确违规职务消费和公款大吃大喝问题专项整治的主要任务。局领导强调:要着力纠正机关工作人员尤其是领导干部职务消费随意性大、铺张浪费、公私不分等问题,规范职务消费行为;整治假公济私、化公为私,报销应由个人或者亲属承担的费用、虚开发票套取现金等问题;整治在高档酒店、宾馆、农家乐、私人会所等场所公款吃喝的问题。对于出入私人会所的'问题,按中纪委、中央教育实践活动领导小组的通知要求,党员领导干部作出承诺:不出入私人会所、不接受和持有私人会所会员卡,自觉接受党组织和人民群众的监督。严格执行凭公函接待和接待清单制度,坚决纠正公务接待活动中超规格、超标准接待,擅自扩大接待范围、增加接待项目、用公款接待甚至借各种名义变相安排公务接待问题。在公务消费活动中实行“定点消费”,并按财政要求实行“公务卡”和国库集中支付,按要求刷卡消费,费用直接支付商家,从源头上治理公务活动腐败行为,让公务消费关进制度笼子,在阳光下运行。局领导要求大家要把思想和行动统一到纪委的部署和要求上来,进一步增强责任感和紧迫感,采取有力措施,确保违规职务消费和公款大吃大喝问题治理工作有效开展,并取得实实在在的成效。

  二、认真开展自查

  为更好的开展违规职务消费和公款大吃大喝问题专项整治工作,我局结合自身工作实际,逐项对照检查,认真开展自查。尤其是认真自查了本单位的各项经费开支情况,全局领导干部和职工没有发现违纪违规现象和行为。来人实行领导审批、局办接待、限制陪人、控制标准等用餐制度。不上烟,不喝高档酒。临时公务用餐发票除分管领导签批外,还须由局长审核后方可报销。没有出现过度职务消费、奢侈浪费现象;没有出现职务消费过程中假公济私、化公为私现象;没有在高档酒店、宾馆、农家乐、私人会所等场所公款吃喝。20__年上半年公务接待费为3.3万元、会议费0.1万元、公车运行费1.3万元、差旅费0元,切实按照纪委要求严格执行。

  三、存在的问题和不足

  我局的职务消费和厉行节约工作虽取得了一些成绩,但与纪委的要求,与各级领导的期望还存在一定差距,经过认真自查和回顾总结,主要存在以下几个方面的问题:一是厉行勤俭节约反对奢侈浪费的宣传教育工作有待于进一步加强,由于宣传教育未能做到经常化、制度化,未能真正形成艰苦奋斗、勤俭节约,反对奢侈浪费的良好风气,以至于艰苦奋斗的意识不高,艰苦奋斗、勤俭节约的意识还没有在全体干部职工中真正树立起来。二是不能很好地从细节管理上将厉行勤俭节约反对奢侈浪费,禁止用公款相互吃请落实到每个工作环节中,贯彻“厉行勤俭节约反对奢侈浪费”执行的力度还有待加强。

  四、下一步打算

  在今后的工作中,我们将按照纪委的要求,持之以恒,抓好落实。进一步加强教育管理,坚持勤政廉政、艰苦奋斗的作风。要加强舆论导向,组织干部职工加强政治理论学习和世界观的改造,不断树立正确的人生观、价值观、业绩观,认真落实科学的发展观,努力在思想上牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约,反对浪费的观念,要营造发扬艰苦奋斗精神、反对奢侈浪费的良好氛围;大力提倡和弘扬艰苦奋斗的作风,在各项工作中都按照勤俭节约原则,精打细算;教育全体干部职工要在工作、生活中坚决反对形式主义、官僚主义、享乐主义和奢糜之风。

  财务会计问题的整改报告 (六)

  根据你单位对我局进行的20__年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔20__〕第5号)中指出的我单位在20__年度预算执行情况中存在的问题,我单位积极进行了整改,现将整改情况报告如下:

  一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。

  整改情况:下一步的预算经费安排,我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排,确保资金专款专用。

  二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。

  1、下达排污费缴纳通知单较早,但送时间较晚;未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期,无送达回证日期,无计算复核人签字的问题。

  整改情况:我局于20__年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定,排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度,每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早,送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。

  2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。

  整改情况:20__年7月为规范排污费征收程序,我局明确了计算,审核、复核排污费人员,严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报,登记审核,申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。

  三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。

  整改情况:我局已于20__年7月19日,缴纳了3万元的罚款,今后我单位一定按照审计要求,进一步规范我局财务制度,绝不允许同类问题发生。

  四、关于超拨工会经费的情况。

  整改情况:我局已于20__年7月16日、8月9日,分别归还了行政2.9万元和1.78万元,合计4.68万元。今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【20__】81号文件执行,同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习,杜绝此类现象的发生。

  五、关于出纳现金短款5837元的.情况。

  整改情况:我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正,同时在局职工大会上进行了批评,出纳人员写了书面检查,深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中,我单位一定严格要求会计和出纳人员,严格执行《行政单位会计制度》,做到账款日清月结,账款相符。

  六、关于加强项目的建设管理的情况。

  整改情况:

  1、监测站维修改造和设备购置工程。

  2、粑粑坳小湾河工程于20__年7月开工建设,该工程将在三个月内建设完毕。

  3、七彩湖排污沟改造项目于20__年7月验收。

  七、关于加强专项资金的使用,提高资金的使用效益的情况。

  整改情况:我局已将结余的资金全部安排在20__年的预算资金中,预计在20__年底全部拨付完成。

  八、关于加强会计基础工作的情况。

  整改情况:我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定,完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序,规范凭证归档。

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